بهروزشده مه ۲۰۲۶ · دو گزینه مالیات سرزمینی آمریکای لاتین
آخرین بررسی: بررسی شده بر اساس منابع رسمی
دو اقامت مالیاتی سرزمینی آمریکای جنوبی که واقعاً برای همان فرد رقابت میکنند.
پاراگوئه و اروگوئه تنها دو کشور آمریکای جنوبی هستند که واقعاً برای جذب یک گروه از مهاجران رقابت میکنند: باثبات، آرام، مالیات سرزمینی، اقامت دسترسپذیر. اروگوئه توسعهیافتهتر و انتخابگرتر است؛ پاراگوئه ارزانتر و سریعتر. انتخاب معمولاً به این بستگی دارد که استاندارد زندگی یا انعطافپذیری بیشتر اهمیت دارد — این صفحه هر دو را بر اساس سؤالاتی که تصمیم را شکل میدهند مقایسه میکند.
در یک نگاه
| پارامتر | پاراگوئه | اروگوئه | برتری |
|---|---|---|---|
| هزینه اقامت (هزینههای دولتی) | ~US$ 460 | ~US$ 2,000–3,500 | پاراگوئه |
| زمان رسیدن به اقامت دائم | ~۳ ماه (موقت) → ۲ سال تا PR | ~۶–۱۲ ماه | مساوی |
| مالیات بر درآمد خارجی | ۰٪ (سرزمینی، Ley 6380/2019) | ۰٪ برای ۱۱ سال (بهروزرسانی معافیت مالیاتی ۲۰۲۵)؛ سپس ۱۲٪ مسطح بر درآمد سرمایهگذاری خارجی | پاراگوئه |
| حداقل اقامت برای حفظ اقامت | هیچ برای PR (۱ بازدید در ~۳ سال) | ۱۸۳ روز/سال برای اقامت مالیاتی؛ ۶ ماه/سال برای اقامت | پاراگوئه |
| ساعت شهروندی | ۳ سال PR (Constitución Art. 148) | ۳ سال ازدواج / ۵ سال اقامت قانونی مجرد | مساوی |
| هزینه زندگی (Asunción در برابر مونتویدئو) | ~US$ 1,082/ماه تکنفره، همهچیزشامل | ~US$ 1,950/ماه تکنفره، همهچیزشامل | پاراگوئه |
| کیفیت بهداشت (بالاترین خصوصی) | خوب (بیمارستانهای خصوصی Asunción) | عالی (Hospital Británico، mutualistas) | اروگوئه |
| سهولت بانکداری (پس از FATF) | متوسط (چارچوب BCP سختگیرانه) | سختگیرانه (اکراه شناختهشده برای باز کردن حساب برای کوچنشینان) | پاراگوئه |
هر اقامت واقعاً چه نیاز دارد؟
هر دو کشور بر اساس قوس موقت → دائم → شهروندی عمل میکنند، اما شرایط ورود بسیار متفاوت است.
اقامت موقت استاندارد تحت Ley 6984/2022: سابقه کیفری پاک + شناسنامه، ~US$ 460 هزینه دولتی، بدون اثبات حداقل درآمد. اقامت دائم پس از ۲ سال اقامت موقت. بدون الزام اقامت سالانه برای حفظ. اقامت دائم مستقیم از طریق Investor Pass از US$ 70,000 (تولیدی) یا US$ 150,000–200,000 (گردشگری، املاک، ابزارهای مالی) تحت Resolución MIC Nº 283/2026.
دو مسیر اصلی اقامت: Residencia legal (اقامت عادی که نیازمند پیوندهای اقتصادی واقعی است — اثبات درآمد ~US$ 1,500/ماه، قصد زندگی در اروگوئه) و Residencia fiscal (اقامت مالیاتی، نیازمند یا US$ 540,000 در املاک + ۶۰ روز در سال یا US$ 2.1 M در یک کسبوکار اروگوئهای + ۱۵ شغل). مسیر عادی کندتر و صلاحدیدیتر است؛ مسیر اقامت مالیاتی گرانتر اما سریعتر است. هزینههای دولتی ~US$ 2,000–3,500 بهعلاوه هزینههای حقوقی ~US$ 5,000–10,000.
درآمد خارجی در هر کدام چگونه مالیات میگیرد؟
هر دو سرزمینی هستند. اروگوئه در ۲۰۲۰ یک معافیت مالیاتی معنادار برای ساکنان جدید اضافه کرد که در ۲۰۲۶ هنوز فعال است — اما منقضی میشود.
کاملاً سرزمینی. درآمد با منبع خارجی بهطور دائم خارج از پایه IRP است — بدون انقضا، بدون سقف. مالیات بر درآمد شخصی (IRP) فقط روی درآمد با منبع Paraguay در سقف ۱۰٪ قرار دارد (۸٪/۹٪/۱۰٪ تصاعدی). IRE شرکتی ۱۰٪ ثابت روی سود با منبع Paraguay. بدون مالیات بر ثروت، بدون مالیات بر ارث روی داراییهای خارجی. [راهنمای IRP در DNIT](https://www.dnit.gov.py/web/portal-institucional/irp).
سرزمینی با معافیت مالیاتی. مقیمان مالیاتی جدید ۱۱ سال مالیات ۰٪ روی درآمد منفعل خارجی را دریافت میکنند (سود سهام، بهره، سود سرمایهای ارز خارجی) تحت اصلاحات ۲۰۲۰ (تمدیدشده؛ رژیم فعلی تا ۲۰۲۶ پایدار). پس از سال ۱۱، درآمد منفعل خارجی با ۱۲٪ ثابت (IRPF Cat I) مالیاتبندی میشود. درآمد حقوق خارجی *حتی* پس از معافیت مالیاتبندی نمیشود. مالیات بر ثروت (Impuesto al Patrimonio) به خالص ثروت جهانی بالای ~US$ 480,000 با نرخهای تصاعدی ۰٫۷ تا ۱٫۵٪ اعمال میشود. مالیات بر ارث روی داراییهای اروگوئهای وجود دارد.
هزینه زندگی — زندگی روزمره چقدر هزینه دارد
مونتویدئو گرانترین پایتخت در آمریکای لاتین پس از سانتیاگو است. Asunción در ارزانترین دسته منطقهای قرار دارد.
Asunción ~US$ 1,082/ماه همهچیزشامل تکنفره (ویلا مورا آپارتمان ۱خوابه مبله US$ 700 + مواد غذایی US$ 280 + آب و برق US$ 46 + حملونقل US$ 36 + اینترنت US$ 20). رستورانهای استیکخوری محله Pollo US$ 25/نفر؛ قهوه تخصصی US$ 3–5؛ بیمه سلامت خصوصی برای ۳۵ ساله US$ 60–110/ماه. صفحه هزینه زندگی را ببینید.
مونتویدئو ~US$ 1,950/ماه همهچیزشامل تکنفره (Pocitos آپارتمان ۱خوابه US$ 1,400 + مواد غذایی US$ 380 + آب و برق US$ 150 + حملونقل US$ 50 + اینترنت US$ 35). رستورانداری چند درجه پایینتر از بوئنوسآیرس اما خیلی بالاتر از Asunción. بهداشت خصوصی (mutualista) US$ 65–110/ماه — ارزش خوبی با وجود گرانی کلی اروگوئه.
تا پاسپورت چقدر طول میکشد؟
روی کاغذ، مشابه. در عمل، نظارت بسیار متفاوت.
۳ سال اقامت دائم تحت Constitución Art. 148، به علاوه آزمون مکالمه اسپانیایی یا گوارانی و حکم دادگاه عالی. جدول زمانی واقعبینانه کل ۴–۷ سال از ورود تا پاسپورت. صف طبیعیسازی در Corte Suprema به طور میانگین ۱۴ ماه است. شهروندی را ببینید.
۳ سال ازدواج با اروگوئهای / ۵ سال اقامت قانونی مجرد، به علاوه مصاحبه به زبان اسپانیایی، دانش مدنی، ارتباطات اقتصادی و اجتماعی اثباتشده (اجاره بلندمدت یا ملک، صورتحساب بانکی محلی، ثبتنام بهداشتی). فرآیند شهروندی اروگوئهای اختیاریتر از پاراگوئه است؛ متقاضیانی که غالباً غایب هستند معمولاً رد میشوند. واقعبینانه ۵–۷ سال.
کدام با وضعیت شما مناسب است؟
اگر بتوانید یک سؤال را به روشنی پاسخ دهید — «آیا میخواهم واقعاً آنجا زندگی کنم، یا یک پایگاه دوم روی کاغذ و پاسپورت میخواهم؟» — انتخاب ساده است.
انتخاب پاراگوئه
میخواهید ارزانترین و کماداریترین اقامت دوم در آمریکا را داشته باشید، با حضور فیزیکی اختیاری. میخواهید ۰٪ درآمد خارجی بدون انقضا. راحت هستید که استانداردهای زندگی پرداخت میکنید برای هزینه، انعطافپذیری و مسیر واقعی به شهروندی بدون اصطکاک اختیاری.
انتخاب اروگوئه
واقعاً میخواهید در توسعهیافتهترین کشور آمریکای جنوبی زندگی کنید و بودجه آن را دارید (US$ 1,500+ برای یک ماه شهری تکنفره راحت است؛ کمتر از آن اصطکاک است). کیفیت زندگی مونتویدئو را — سواحل، مرکز پیادهرو، بهداشت درجه اول، دلاری شدن — به اندازه کافی ارزشمند میدانید تا هزینه اضافی آن را بپردازید. میتوانید ۶+ ماه در سال آنجا باشید تا اقامت را حفظ کنید و معافیت مالیاتی ۱۱ ساله برای افق سرمایهگذاری شما کافی است.
سؤالات متداول
بله. رژیم معافیت IRPF Cat I سال ۲۰۲۰ برای مقیمان جدید تمدید شد و تا ۲۰۲۶ به قوت خود باقی است. پس از سال ۱۱، درآمد منفعل خارجی (سود سهام، بهره، سود سرمایهای ارز خارجی) با ۱۲٪ ثابت مالیاتبندی میشود. درآمد حقوق خارجی حتی پس از سال ۱۱ بدون مالیات باقی میماند. وضعیت فعلی را با یک مشاور مالیاتی اروگوئهای تأیید کنید — این رژیم از نظر سیاسی مورد مناقشه بوده است.
بله، فقط بر داراییهای موجود در اروگوئه، و فقط بالای آستانه میراث (~US$ 480,000 در ۲۰۲۶). ثروت نگهداشتهشده در خارج از اروگوئه برای ساکنان جدید تحت رژیم فعلی در پایه میراث نیست. در مقایسه با پاراگوئه (اصلاً مالیات ثروتی بر هیچ دارایی وجود ندارد)، این یک هزینه واقعی برای ساکنان ثروتمند در اروگوئه است.
پاراگوئه، اما فقط به طور حاشیهای. هر دو کشور پس از FATF هستند و KYC را سختگیرانه اجرا میکنند. بانکهای اروگوئهای شهرت خاصی برای رد کردن کوچگردهای بدون ساکن و مقیمان جدید بدون پیوندهای محلی قوی دارند. بانکهای پاراگوئه (Itaú، Continental، BBVA، BNF) حداقل یک توالی مستند را دنبال میکنند: ابتدا Cédula، سپس حساب، سپس RUC در صورت نیاز. هر دو در سال ۲۰۲۶ به Cédula نیاز دارند و هیچکدام سریع نخواهند بود.
نه به هیچ شکلی که ثابت باشد. مسئولان اروگوئهای به دنبال پیوندهای اقتصادی و اجتماعی واقعی هستند: اجاره بلندمدت، صورتحساب بانکی که نشان دهد واقعاً در آنجا زندگی و خرج میکنید، ثبتنام در mutualista، ترجیحاً یک سال کامل حضور در کشور پیش از ثبت. پاراگوئه هیچکدام از اینها را نمیخواهد. میتوانید Residencia Permanente پاراگوئه را با یک بازدید هر سه سال نگه دارید و وضعیت خود را حفظ کنید.
مراحل بعدی
تناسب پاراگوئه را با آزمون صلاحیت تأیید کنید، اعداد واقعی را در ماشینحساب هزینه ببینید، سپس فرآیند کامل را در راهنمای اقامت طی کنید.